Cambios Regulatorios Recientes para Business Companies en las Islas Vírgenes Británicas: 2024–2025

Resumen

Las Islas Vírgenes Británicas han implementado reformas significativas en su marco de business companies durante 2024–2025, abordando la declaración de titularidad real, la sustitución del registro BOSS, los requisitos de sustancia económica y las implicaciones de la inclusión en la lista gris del GAFI.

1. Ley de Modificación BC 2024 — Presentación del Registro de Socios (enero de 2025)

La Ley de Modificación BC de las IVB de 2024, operativa desde enero de 2025, introdujo la presentación obligatoria del Registro de Socios (ROM) ante la FSC para todas las Business Companies. El ROM contiene los nombres, direcciones y participaciones de todos los socios. No es accesible al público pero está disponible para las fuerzas del orden y las autoridades competentes.

2. Supresión del BOSS — Registro Central (enero de 2025)

El sistema BOSS fue suprimido en enero de 2025. La información sobre titularidad real se comunica ahora directamente a la FSC. El umbral BO se revisó del 25 % al 10 % de las acciones, derechos de voto o control — un estándar más estricto que el de la mayoría de las jurisdicciones offshore.

3. Sustancia Económica — Holdings Activas frente a Pasivas

La Ley de Sustancia Económica sigue aplicándose a las BC que realizan actividades pertinentes. Para 2025, la FSC aclaró la distinción entre holdings activas (sujetas a requisitos completos) y holdings pasivas (obligaciones reducidas limitadas al mantenimiento adecuado de cuentas).

4. Inclusión en la Lista Gris del GAFI (junio de 2025)

El GAFI incluyó a las IVB en su lista gris en junio de 2025 tras identificar deficiencias en la supervisión AML/CFT y en la transparencia sobre la titularidad real. Las autoridades de las IVB se comprometieron con un plan de acción para subsanar estas deficiencias.

Resumen de los Principales Instrumentos Legislativos